Ser autónomo por primera vez: guía fiscal de arranque
Alta, tarifa plana, modelos trimestrales y errores típicos que arrastran facturas del primer año.
Ser autónomo por primera vez es meterse en una selva burocrática con manual de instrucciones escondido. Esta guía te ordena lo esencial para que arranques sin cometer los errores más caros del primer año.
1. Alta en Hacienda y Seguridad Social
Necesitas dos altas simultáneas: modelo 036 o 037 en Hacienda (declaración censal, indicando actividad económica según epígrafes IAE) y alta en el RETA en la Seguridad Social. Ambas deben producirse antes de emitir la primera factura o hacer la primera compra profesional.
2. Tarifa plana: aprovecha los 12+12 meses
- Primer año: cuota reducida (aprox. 80 €/mes) desde el momento del alta.
- Segundo año: prórroga posible si tus rendimientos netos siguen por debajo del SMI anual.
- Bonificaciones adicionales por edad, discapacidad o ámbito rural en algunas CCAA.
3. Sistema de cotización por rendimientos reales
Desde 2023, tu cuota depende de tu rendimiento neto. Debes hacer previsión al alta y ajustarla si tus ingresos cambian. Al año siguiente, la Seguridad Social regulariza: te devuelve si cotizaste de más o te reclama si cotizaste de menos. Revisa tu tramo cada trimestre para evitar sustos.
4. Los modelos trimestrales que no puedes olvidar
- Modelo 303: liquidación de IVA. Trimestral (enero, abril, julio, octubre).
- Modelo 130: pago fraccionado de IRPF si estás en estimación directa y tu actividad no está sujeta a retención mayoritaria.
- Modelo 111: retenciones a trabajadores o profesionales, si emites nóminas o pagas facturas con retención.
- Modelo 115: retenciones por alquiler de local, si trabajas desde una oficina alquilada con contrato profesional.
5. Los modelos anuales
- Modelo 390: resumen anual de IVA (enero).
- Modelo 190: resumen anual de retenciones (enero).
- Modelo 347: operaciones con terceros superiores a 3.005,06 € (febrero).
- Modelo 100: declaración de la renta (abril-junio).
6. Qué gastos puedes deducir
- Cuota RETA íntegra.
- Suministros del hogar si trabajas desde casa (30% de la parte proporcional al espacio afecto).
- Software, herramientas profesionales, formación específica de tu actividad.
- Kilometraje y dietas si son claramente vinculadas al trabajo (con justificantes).
- Servicios de gestoría, notaría profesional y asesoría fiscal.
Errores típicos del primer año
- Emitir facturas sin numeración correlativa.
- Olvidar guardar las facturas de gastos por más de 4 años.
- No reservar el IVA cobrado: no es tuyo, lo debes a Hacienda cada trimestre.
- Gastar todo el ingreso sin apartar el 20-25% para impuestos.
- No hacer previsión de renta al final del año y llevarte un susto en junio.
“Un autónomo bien organizado paga lo que debe. Un autónomo desorganizado paga lo que debe más los recargos y las multas.”
