Declaración de la renta: cinco reducciones y deducciones que revisar

Guarderías, alquiler, planes de pensiones y más. Revisa esta checklist antes de firmar tu borrador.

Esta lista se refiere al ejercicio 2025, declarado en 2026, en territorio común; verifica también los requisitos de tu comunidad y tu situación personal. Hacienda solo aplica lo que sabe: todo lo que dependa de aportar información extra es responsabilidad tuya. Revisa esta lista antes de firmar.

1. Aportaciones a planes de pensiones

El límite general de reducción es el menor entre 1.500 € anuales y el 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas. Puede incrementarse en hasta 8.500 € por contribuciones empresariales y determinadas aportaciones del trabajador a sistemas de empleo, con los requisitos legales. Si estás en un tramo del 30%, son 450 € menos a Hacienda. Verifica que aparezca en la casilla correspondiente antes de confirmar.

2. Deducción autonómica por alquiler

Algunas comunidades prevén deducciones por alquiler. Edad, bases imponibles, fianza y documentación dependen de la comunidad y del ejercicio; no aplicamos una regla común a todas. Consulta el manual de tu CCAA porque los requisitos cambian cada año.

3. Guardería y cheque familiar

Si tienes derecho a la deducción por maternidad y cumples los requisitos de gastos de custodia, puede incrementarse en hasta 1.000 € anuales; no basta con tener un hijo en guardería. Muchas CCAA suman su propia deducción por familia numerosa o por hijos escolarizados. Comprueba que cumples los requisitos de la deducción por maternidad y que el centro presenta el modelo 233; se computan gastos elegibles por meses completos y no subvencionados.

4. Donativos a ONGs y entidades acreditadas

Deducción estatal del 80% sobre los primeros 250 € donados a entidades beneficiarias del régimen de la Ley 49/2002 y del 40% sobre el resto. Fidelidad: el segundo tramo sube al 45% si has donado a la misma entidad en los dos ejercicios anteriores y los importes de cada año no son inferiores a los del anterior. Guarda siempre el certificado anual de la entidad.

5. Cuotas sindicales y colegios profesionales

Las cuotas sindicales son gasto deducible del trabajo; las de colegios profesionales lo son cuando la colegiación es obligatoria para el trabajo y con un límite de 500 € anuales. Si estás afiliado a un sindicato o pagas cuota obligatoria a un colegio profesional, revisa que Hacienda lo tenga bien reflejado.

Otras revisiones que evitan sobreimposición

• Deducción por maternidad (100 € al mes por hijo menor de 3 años).
• Deducción por familia numerosa o ascendientes con discapacidad a cargo, si cumples sus requisitos.
• Deducción por vivienda habitual adquirida antes de 2013 (si aún aplica).
• Retenciones de rendimientos del capital mobiliario que puedan aparecer duplicadas.
• Aportaciones a mutualidades de trabajadores autónomos alternativas al RETA.

Cómo revisar tu borrador paso a paso

• 1. Descárgalo en la Sede Electrónica de la AEAT con Cl@ve o certificado.
• 2. Revisa apartado a apartado, no confirmes en bloque.
• 3. Contrasta con tus certificados: bancos, planes, empresa, guardería, arrendador, ONGs.
• 4. Añade manualmente cualquier dato que no aparezca.
• 5. Simula "a devolver" y "a ingresar" antes de presentar.

“Firmar el borrador sin revisar es dejar dinero encima de la mesa de Hacienda. Y a Hacienda nunca le llama para devolvértelo.”